연말정산 월세공제 월세 연말정산에 대해 자세히 알고 계신가요? 월세 연말정산은 세액공제를 받기 때문에 매우 중요합니다. 연말정산 월세공제 서류에는 어떤 것이 필요하고 기간은 어떻게 되는지 알아보도록 하겠습니다.
연말정산 월세 세액공제
안녕하세요. 오늘은 연말정산 월세공제에 대해 자세히 알려드리려고 포스팅하게 되었습니다. 연말정산 자체에 대해서는 이미 이전에 포스팅한 바 있는데요. 연말정산 기간 및 하는 방법에 대해 알려드렸었습니다. 하지만 월세 관련 부분에서는 아주 간단하게 말씀드리고 넘어간 것 같아서 오늘은 월세 연말정산 방법에 대해 알려드리려고 합니다.
2023 월세 세액공제 방법
2023년이 되면서, 1월 1일부터 월세 세액공제가 상향되었습니다. 월세를 살고 계신 분들께 있어서는 호재가 된 것이죠. 월세는 연말정산하시게 되면 1년동안 내셨던 월세의 15%를 세액공제 받으실 수 있습니다. 최대 세액공제 받을 수 있는 한도는 750만원입니다. 만약 일년의 급여가 5천5백만원 이하이신 경우에는 17%까지 환급받으실 수 있습니다.
월세액에 대한 세액공제 법안은 아래와 같으며, 위에 말씀드린 내용은 모두 조세특례제한법에 나와있음을 알려드립니다. 따라서 법으로 월세 일부 환급이 보장되어있다고 보시면 되겠습니다.
월세 소득공제 조건
월세 소득공제 조건은 간단합니다만 해당 조건에 모두 만족하셔야 합니다.
첫번째, 계약자가 근로자 본인이거나 혹은 기본공제 대상자여야 합니다.
두번째, 총 급여액(연봉)이 7,000만원 이하여야 합니다. 여기에는 근로소득자 중 종합소득금액이 6천만원 이하인 자를 포함합니다.
세번째, 주거용 오피스텔과 고시원을 포함하여 면적 85㎡이하의 주택은 2019년 부터 규모와 상관없이 기준시가 3억원 이하여야 합니다. 한마디로 어떤 형태의 집이던 기준시가가 3억원 이하여야 환급대상이라고 이해하시면 되겠습니다.
네번째, 2022년 12월 31일 기준 무주택 세대주여야 합니다. 세대주가 주택 관련하여 공제를 받지 않으시는 경우에는 세대원도 가능합니다.
다섯번째, 임대차계약서 주소지와 주민등록상 주소지가 동일해야합니다.
다섯가지 조건을 모두 만족하시는 경우에 월세 환급이 가능합니다.
월세 연말정산 서류
연말정산 월세 서류를 준비해서 직장에 제출하시거나 국세청 홈택스, 혹은 손택스에 파일로 제출하셔야 월세 세액공제 신청을 완료하실 수 있습니다.
필요한 월세 세액공제 서류는 세가지입니다.
- 임대차계약서 사본 스캔본
- 월세액을 지급하였음을 증명할 수 있는 자료(예를 들면, 통장거래내역서나 월세입금내역서, 무통장입금증 등을 제출하시면 됩니다.)
- 주민등록등본
필요하신 분들이 있으실까봐 등본 뽑을 수 있는 정부24 바로가기 링크 걸어두도록 하겠습니다.
연말정산 월세 현금영수증(연말정산 신청)
월세 연말정산은 연말정산 월세 현금영수증으로 신청하는 아주 쉬운 방법을 알려드리도록 하겠습니다. 납부하셨던 월세에 대해서 홉택스에 신고할 경우, 현금영수증이 자동으로 발급이 되는데요. 이 원리를 이용해서 연말정산을 하는 쉬운 방법이라고 보시면 됩니다.
이렇게 최초 신고를 해놓으면 계약기간동안 월세 납부일에 알아서 국세청에서 현금영수증을 발급해주기 때문입니다. 이런 경우, 매월 신고하지 않고 한번만 해놓은 것으로 12개월짜리를 편하게 연말정산 하실 수 있습니다.
만약 현금영수증가맹점에 가입하지 않으신 주택임대사업자에게 월세를 납부했었다면 임차인(월세를 내고 있던)만 신고가 가능합니다.
현금영수증 발급 및 연말정산 신청하는 방법은 아래와 같습니다.
1. 국세청 홈택스에 접속 후 [상담/제보]클릭
2. 현금영수증 민원 신고의 [주택임차료(월세)]클릭
3. [현금영수증 신고하기]에서 [주택임차료 월세액 세액공제 신청] 누르기
4. 주의사항 읽어본 뒤 주택입차료 신고서 입력하기
이것은 임차인만 신고가 가능합니다. 주택임대인이 사업자일 때, [현금영수증 발급 거부/현금거래확인 신고]에서 매달 신고를 하셔야 합니다.
5. 기본인적사항을 입력 및 확인하시고 임대인 정보와 계약 내용을 입력하기
6. 월세 세액공제 서류인 임대차계약서 사본, 월세액 납부를 증명하는 서류, 주민등록등본 파일을 첨부하기. 이미지 파일이나 pdf만 첨부가 가능합니다.
이렇게 해두셨다면 신청하신 연도의 연말정산 때 확인하실 수 있습니다. 월세 세액공제가 되었는지는 아래에서 보실 수 있는데요. 아래 단계를 따라오시면 월세 세액공제를 확인하실 수 있습니다.
1. 국세청 홈택스 사이트 접속
현재는 연말정산 기간이기 때문에 아래와 같이 선택하여 바로 연말정산 할 수 있는 사이트로 이동하는데요. 여기에서 연말정산 간소화를 눌러 들어가주세요.
2. 로그인 및 인증
그 다음, 로그인 해줍니다. 공동/금융인증서 로그인이나 간편인증 로그인 중에 편하신 것을 골라서 로그인해주시면 됩니다.
3. 소득/세액공제 자료 중 [월세액] 누르기
로그인해서 들어가시면 아래와 같은 화면이 뜹니다. 여기에서 아래 빨간 네모를 친 [월세액]을 눌러서 들어가주세요.
누르시면 월세액으로 납부한 것이 책정되었는지 안되었는지를 확인하실 수 있습니다. 누르셨을 때 책정된 경우에는 신청 완료라고 보시면 됩니다.
자녀 월세 연말정산
따로 궁금해하시는 것 중 하나가, 자녀 월세도 연말정산이 되는가? 하는 질문이었습니다. 위에서도 말씀드렸다시피 월세 세액공제를 받으시려면 아래의 요건에 모두 충족되어야 합니다.
- 무주택세대의 새대주
- 근로자 본인 혹은 기본공제대상명의 계약
- 전입신고
- 근로자 본인지출
따라서 동일세대원이 주택을 소유하고 있으시거나, 근로자가 해당주택에 전입신고 되지 않은 경우에 부모님은 공제받으실 수 없습니다. 자녀의 월세일 경우 자녀이름으로 연말정산 해야하는데, 그러면 급여가 있어야 한다는 이야기입니다.
월세 소득공제 집주인 불이익
월세 소득공제 시 집주인 불이익은 없습니다. 예전에는 집주인에게 현금영수증을 받아야 했지만, 지금은 임차인이 국세청 홈택스에서 따로 발행할 수 있기 때문입니다.
불이익이 간혹가다 있는 경우가 있긴 한데, 이럴 때는 제대로 소득신고를 하지 않아서 세금을 내지 않는 경우에 해당됩니다. 월세는 계좌로 대부분 받기 때문에 일부는 소득신고를 하지 않습니다. 하지만 임차인이 세액공제를 받기 위해 서류를 제출하면 신고하지 않았던 월세 소득이 드러나겠죠.
이런 경우 신고하지 않았던 월세 소득에 대해 세금을 내고, 미신고에 의한 세율중과까지 받게 됩니다. 현재로서는 소득공제를 하지 말라고 할 수 없습니다. 국가에서 임차인이 신고할 수 있도록 제도를 마련해두었기 때문입니다. 그저 소득신고를 잘해두고 계시는 것이 불이익 없는 예방책이라고 보시면 되겠습니다.
월세 세액공제 기간
월세 세액공제의 경우, 월세를 내고 3년 안에 세액공제 신청을 하셔야 합니다. 이 기간을 지나가면 세액공제를 받기 어렵습니다. 월세의 경우 기간이 널널하기 때문에, 껄끄러우신 경우 지금 살고 계시는 집에서 나오셨을 때 세액공제를 하셔도 된다는 장점이 있습니다. 이런 경우에는 경정청구를 통해 월세 세액공제를 받는다고 합니다.
마무리
오늘은 이렇게 월세 세액공제 서류에 대해 알아보았습니다. 연말정산 월세 증빙서류가 있어야만 신청이 되니 꼭 유의해주시기 바랍니다.
이외에도 주의하셔야 할 점은, 월세액 세액공제를 받은 월세액의 경우 신용카드 소득공제를 받을 수 없다는 점입니다. 만약 월세액 세액공제를 적용받지 않은 신용카드 사용금액에 대한 소득공제는 현금영수증을 발급받으신 뒤에만 공제가 가능해집니다.
또한 현금영수증을 이용해서 연말정산 하시는 경우 현금영수증 사용 금액에서 월세 현금영수증을 제외하고 받으셔야 합니다. 현금영수증의 항목을 구분해야한다고 생각하시면 됩니다.
이외에도 월세액의 소득공제를 신청하시는 경우 월세액 소득공제/세액공제 명세서를 작성하셔야 합니다. 월세액 소득/세액공제 명세서 양식은 한글파일이며 아래에 첨부해두었습니다. 필요하신 분들은 다운로드하셔서 사용하시기 바랍니다.
정 어려우신 분들은 '자리톡'이라는 사이트의 월세 환급 제도를 이용해보시는 것도 방법일 것 같습니다. 자리톡 월세환급제도가 궁금하신 분들은 링크 걸어둘테니 참고하시기 바랍니다.
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